Svarīgākais par AML iekšējās kontroles sistēmām Latvijā

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums (AML likums) Latvijā uzliek stingrus pienākumus plašam uzņēmēju lokam – ne tikai bankām, bet arī nekustamā īpašuma aģentiem, juristiem, grāmatvežiem un nodokļu konsultantiem.

Sankcijas par šī likuma prasību neizpildi var sasniegt ievērojamus apmērus un neatgriezeniski sabojāt uzņēmuma reputāciju finanšu tirgū.

1. Kas ir Iekšējās kontroles sistēma (IKS)?

IKS ir dokumentu, procedūru un vadlīniju kopums, kas izstrādāts uzņēmumā, lai novērstu un laicīgi konstatētu iespējamos finanšu noziegumus un likumpārkāpumus. Šajā sistēmā ietilpst klientu izpētes anketas, riska novērtēšanas metodoloģija un darbinieku ziņošanas kārtība par aizdomīgiem darījumiem.

2. Kāpēc VID un FID pastiprina pārbaudes?

Pēdējo gadu laikā Latvijas uzraudzības iestādes (VID un Finanšu izlūkošanas dienests) ir ievērojami pastiprinājušas nebanku sektora uzraudzību. Biežākās kļūdas, ko pieļauj uzņēmumi, ir formāla pieeja procedūru izstrādei, neatjaunināti klientu dati un nepietiekama darbinieku kvalifikācija risku atpazīšanā.